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                万力集团关于市审计局2014-2017年财务收支专项审计整改情况的公告

                发布时间:2020-01-21

                       2018年7月至8月,广州市审计局对我司2014-2017年度财务收支情况进行了?审计,对部分事项延伸审计到其他年度。我司于2018年12月15日收到广州?市审计局送达的《审计报告》(穗审管报〔2018〕64号)。审计组对我司财务收支方面的工作情况进行了客观公正的评价,同时指出存?在的问题,提出审?计意见和建议。我司对审计发现的问题进行了认真研究分析,并采永隆彩票取相关措施进行了整改。现将审计整改结果公告如下:


                       一、虛增亏损20.35亿元。


                       2018年10月,集团财务部已作出调整应收市国投债权剥离划出的会计?处理,调减资本公?积20.35亿元,调增年初未分配利润20.35亿元,该问题已经整改完毕。


                       二、少计费用4,778.34万元。


                       我司属下企业万力轮胎?和华南轮胎补缴的公积金,属于按《住房公积金管理条例》(国务院令第262号)规定的缴费基数与缴存比例补缴入职时间(不含1999 年4月之前的时间)至2017年7月份的I住房公积金差额?(明细见下表),应调减以前永隆彩票年度利润。

                  

                补缴公积金所属期限统计表

                支付年份

                所属补缴期?限

                人数

                金额

                2016

                2016年之前

                2253

                22,676,072.00

                2016

                1872

                4,506,132.00

                小  计:

                4125

                27,182,204.00

                2017

                2016年之前

                588

                5,781,437.50

                2016

                569

                666,366.50

                2017

                15

                8,549.00

                小  计:

                1172

                6,456,353.00

                2018

                2016年之前

                1253

                5,935,818.20

                2016

                1174

                3,718,138.00

                2017

                1232

                4,490,888.00

                小  计:

                3659

                14,144,844.20

                合计:



                47,783,401.20


                       华南轮胎应分摊费用3,683.25万元,属于华南永隆彩票轮胎拆迁补偿范围内的费用支出,原作为专项应付款(其他应收?款)挂账,华南轮胎于2019年1月调减?年初未分配利润3,683.25万元。属于万力轮胎的住房公积金补缴1,095.09万元,万力轮胎于2018年10月调减年初未分配永隆彩票利润1,095.09万元。


                       三、通过不真实会计核算从银行监管户转出资金5.67亿元。


                       集团财务部针对存在问题组织专题会议并开展系统培训,规范财务会计核算,严格按照银行监管规定划转监管资金。


                       万力轮胎贷款规模较大,各月还贷金额较高,企业资金紧张,需通过借新债还旧债形式有序续期存量贷款。受托支付的?贷款资金盘活后,用于生产经营活动相关环节,如支付永隆彩票工资、水电费等。综合审视,万力轮胎基本维持原融资余额不变,未发生超额支付供应商货款现象,公司运营过程中资金链不断裂。


                       万力永隆彩票轮胎针对存在问题组织专题会议并制定相应措施,并落实整改工作永隆彩票,包括:


                       ①2018年已向集团申请注资11亿元,截至2019年3月已到位6亿元。


                       ②2019年计划引入融资租赁?资金5亿元,3月已到位2亿元;融资租赁资金用途较广,不受资金用途限制。


                       ③减库存、降应收作为工作重点,通过减库存、降应?收盘活资金。


                       万力轮胎积极开展培训,提高公司合法永隆彩票合规意识,加永隆彩票强财务核算的合规管理。2019年4月10日组织开?展关于银行融资合规业务的培训,强调银行融资业务的合规流?程,并指出融资中的不合规操作,引以为戒,今后应严永隆彩票格按《会计法》、《企业会计准永隆彩票则》真实反映实际发生的经?济业务,按合规程序开展永隆彩票银行融资业务。


                       四、处置子公司款项1,056.90万港元未计入当期损益。


                       2018年12月,属下企业化工集团已按贵局意见,将中联化?工注销清算款1,056.90万港元计永隆彩票入化工集团投资收益。


                       五、未经商务主管部门批准,成立境外企业。


                       资产公司将对珠轮香港公司开展清理并永隆彩票办理注销登记。目前永隆彩票已经完成资料接管、实地摸查、出清中介机构聘请、召开珠轮股东会议同意注销珠轮香港公司及珠轮公司制定《珠轮香港公?司出清方案》等工作。


                       资产公司下一步计划为:


                       ①珠轮公司完成《珠轮香港公司出清?方案》法律意见书?并向资产公司提交请示文件,逐级审批,获得行为依据;


                       ②出清方案通过后,资产公司协助明确付款途径,珠轮公?司安排向香港中介公司支付费用,按照出清方案实施出清工作。


                       我司将吸取?教训,加强对境外企业监管,依法依规履行监管职责,杜绝此类永隆彩票情况发生。


                       六、8家子公司未按规定纳入合并报表。


                       审计报?告提及的8家子公司中,目前已完成广州市橡胶工业进出口公司的注销?清算工作,剩余7家子公司,根e据其权属情况,3家并入资产公司报表中,4家并入橡胶集团报表中。2019年11月,已完成相关并表工作。


                       七、收购沈阳派?尔55%股权。


                       沈阳派尔现为我司属下企业永隆彩票珠江化工涂料的控股子公司,我司将进一步加强对沈阳派尔的控制,提高管理效率和盈?利水平,采取以下措施:


                       (一)珠江化工涂料公司?总经理徐南强兼任沈阳派尔的董事长,并为沈阳派尔在外部招聘了总经理于清章,负责沈阳派尔全面管理,对沈阳派尔作出相关调整。


                       1、调整产品结构。根据涂料行业平均毛利率水平,减少低端产品比永隆彩票占,提高?中高端产品占比,有效增加产品?毛利,提高产品?的盈利水平;


                       2、调整市场结构。进一步增强销售市场的主动性,降低经销商占比,全面开拓直z销客户市场,提高永隆彩票直销客户占比,有效提高产品的平均单价,增加销售收入。


                       通过以?上结构调整,沈阳派尔2018年的销售收入?比2017年有显著增长,2018年销售收入5378万元,2017年销售收入4239万元,同比增长26.87%)。


                       (二)加强生产管理。2018年珠涂公司向沈阳派尔派驻4名珠涂公司?生产管理骨干,发挥自身优势,支援沈阳派尔?生产管理工作,有效缓解?沈阳派尔技术管理人力不足状况,在工作中能够提出合理化建?议,并得到公司的采纳。通过对生产优化调整,调?动员工的生产积极性,提?高了产能、稳定了质量、降低生产交货时间。沈阳派尔2018年产量(含代加工?立邦产品)比2017 年有所增?加,2018年产量5633吨(含代永隆彩票加工立邦产品),2017年产量3663吨。同比增加1970吨。


                       (三)加强财务管理。从2018年6月开始,珠涂公司派驻1名财永隆彩票务人员(珠涂公司财务部副部长)到沈?阳派尔,协助沈阳派尔于清章总经理进行财务管理,初步完成永隆彩票如下工作:


                       1、建章立制。初步拟定9项制度,包括:《预算管理制度》、《应收账款和应付账款对账管理规定》、《内部会计控?制制度》、《成本费用控制制度》、《内部会计控制规范-基本规范》、《内部牵制制度》、《无形资产?管理暂行规定》、《内部审计控制》、《货币资金支付使用预算管理办法》。


                       2、提出管理建议。包括:《成本费L用的建议》、《关于财务管理建议》、《关于财务管理整改建?议》、《关于加强管理的几点建议》。


                       3、清产核资,摸清家底。在盘点过程中发现生产现场物卡标识不清,堆放杂乱,存货账实不符等问题,督促沈阳派尔清理生?产现场,使生产?现场保持整洁,物卡标识清晰,全面核查存货和固定资产使用状况、库存差异?原因,及时进?行处理。


                       (四)珠涂?公司加强对沈阳派尔的内控和财务管理的监督。


                        特此公告。

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